「相続税はいくらから？」の答えは基礎控除を超えるかどうかです。多くの方は基礎控除内で課税されません。判断の仕方を解説します。
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1. 基礎控除がボーダーライン
遺産総額が基礎控除以下なら相続税はゼロ。基礎控除＝3,000万円＋600万円×法定相続人数。
- 相続人1人：3,600万円
- 相続人2人：4,200万円
- 相続人3人：4,800万円
2. 課税割合は約9%
実際に相続税がかかるのは全相続の1割弱。多くの家庭は基礎控除内に収まります。ただし都市部に持ち家がある場合は超えやすいので要注意。
3. 判断の手順
- プラス財産（不動産・預貯金・有価証券・保険）を合計
- 不動産は路線価・固定資産税評価で概算
- 生命保険・退職金の非課税枠（500万円×人数）を差引
- 債務・葬儀費用を差引
- 基礎控除と比較
4. よくある勘違い
- 「現金がなければ無税」→不動産評価で超えることが多い
- 「配偶者がいれば無税」→税額軽減はあるが申告は必要
- 「特例でゼロなら申告不要」→特例適用には申告が必須
よくある質問
ぎりぎり基礎控除を超えそうです。
概算で超えそうなら一度シミュレーションを。小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減で大きく下がる可能性があります。家系図Naviで無料試算できます。
相続税がかからなくても申告は必要？
基礎控除以下なら申告不要です。ただし特例や配偶者の税額軽減でゼロになる場合は申告が必要です。
生命保険も相続税の対象？
受取人指定の死亡保険金はみなし相続財産として対象ですが、500万円×法定相続人数まで非課税です。
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⚖️ 免責事項：本記事は一般的な情報提供を目的としたものであり、法的助言ではありません。個別事案は弁護士・税理士・司法書士等の専門家にご相談ください。